1. 帮忙做下以下的会计分录
如果企业主业不是房租出租,那么如下处理:
借:银行存款 50万
贷:其他业务收入-房租 50万
计提折旧
借:其他业务支出 25万
贷:累计折旧 25
缴水费
借:其他业务支出 5万
贷:银行存款 5万。
如果企业主业为房租出租,那么处理跟上面差不多,就是把"主营业务"换为"其他业务"
2. 请帮我做下以下会计分录?
我知道 有哪些会计分录
购销合同营业帐本-实收资本营业账簿 10000元 这个 我不太清楚 如果没错 就是 实收资本
资源税滞纳金 500元
借 营业税金及附加 500
贷 应交税费—应交资源税 500
个人所得税滞纳金 2000元
借 所得税费用 2000
贷 应交税费—应交所得税 2000
营业收入1000元
借 银行存款(库存现金)
贷 主营业务收入
印花税滞纳金 1800元
借 管理费用—印花税 1800
贷 银行存款(库存现金)
工会经费 1000元
借 应付职工薪酬—公会经费 1000
贷 银行存款(库存现金)
工资薪金.所得15000元 这个 写得有点模糊 我就这样写了
借 所得税费用 15000
贷 应交税费—应交所得税 15000
上年度平均工资1000元
借 应付职工薪酬 1000
贷 银行存款(库存现金) 1000
其他非金属矿原矿4500元,银行支付
借 应交税费—资源税 4500
贷 银行存款 4500
根据 楼主描述 应该全部是 银行存款支付的
贷方和 借方 根据 楼主的需要 调换吧 我不知道具体情况
3. 帮我做一下以下题目的会计分录
1、预借差旅费:
借:其他应收款——李立 2000
贷:库存现金 2000
2、接受设备投资:
借:固定资产 100000
贷:实收资本 100000
3、报销差旅费:
借:管理费用 1500
库存现金 500
贷:其他应收款——李立 2000
4、取得借款:
借:银行存款 300000
贷:短期借款 300000
5、购入材料,材料尚未入库:
借:在途物资——甲材料 20600(20000+600)
应交税费——应交增值税(进项税额) 3400
贷:银行存款 24000
6、材料验收入库:
借:原材料——甲材料 20600
贷:在途物资——甲材料 20600
7、购入不需安装的设备:
借:固定资产 50300(50000+300)
贷:银行存款 50300
8、购入需要安装的设备:
借:在建工程 87000(80000+2000+5000)
贷:银行存款 87000
9、发出材料:
借:生产成本——A产品 517000
制造费用 1200
管理费用 2800
贷:原材料——甲材料 516000
——乙材料 5000
10、分配工资:
借:生产成本——A产品 115000
制造费用 12000
管理费用 13000
贷:应付职工薪酬——工资 140000
11、提现,备发工资:
借:库存现金 140000
贷:银行存款 140000
12、发放工资:
借:应付职工薪酬——工资 140000
贷:库存现金 140000
13、计提福利:
借:生产成本——A产品 16100(115000×14%)
制造费用 1680(12000×14%)
管理费用 1820(13000×14%)
贷:应付职工薪酬——职工福利 19600
14、计提固定资产折旧:
借:制造费用 2600
管理费用 1400
贷:累计折旧 4000
15、购入办公用品:
借:制造费用 100
管理费用 300
贷:库存现金 400
16、支付广告费:
借:销售费用 8000
贷:银行存款 8000
17、支付水电费:
借:制造费用 21000
管理费用 4000
贷:银行存款 25000
18、完工产品验收入库:
直接材料=517000元
直接人工=115000+16100=131100元
制造费用=1200+12000+1680+2600+100+21000=38580元
完工产品总成本=本月生产费用=517000+131100+38580=686680元
借:库存商品——A产品 686680
贷:生产成本——A产品 686680
19、赊销产品:
借:应收账款 23400
贷:主营业务收入——A产品 20000
应交税费——应交增值税(销项税额) 3400(20000×17%)
20、计提城建税、教育费附加:
应交城建税=9350×7%=654.5元
应交教育费附加=9350×3%=280.5元
借:营业税金及附加 935
贷:应交税费——应交城建税 654.5
——应交教育费附加 280.5
21、收到罚款收入:
借:银行存款 50000
贷:营业外收入 50000
22、向灾区捐款:
借:营业外支出 25000
贷:银行存款 25000
23、收到投资单位的利润:
借:银行存款 15000
贷:投资收益 15000
24、结转收入类账户:
借:主营业务收入 900000
其他业务收入 60000
营业外收入 800
贷:本年利润 960800
结转费用类账户:
借:本年利润 623000
贷:主营业务成本 500000
营业税金及附加 10000
销售费用 30000
管理费用 20000
财务费用 5000
其他业务成本 40000
营业外支出 18000
利润总额=960800-623000=337800元
25、应纳所得税额=337800×25%=84450元
计提所得税:
借:所得税费用 84450
贷:应交税费——应交所得税 84450
结转所得税:
借:本年利润 84450
贷:所得税费用 84450
4. 帮忙做下以下会计分录,谢谢
1、借:原材料 67500
贷:应付账款-暂估应付账款(按对方公司名字挂账)67500
2、收到发票,先冲销上期暂估入账,然后按发票入账
借:应付账款-暂估应付账款(对方公司名字)67500
贷:原材料 67500
借:原材料 67500
在途物资 45000
应缴税费-应交增值税(进项税额)19125
贷:应付账款-对方公司名字 131625
3、借:原材料 45000
贷:在途物资 45000
ERP系统如果对应科目设置好了,根据发票开入库单,自动生成凭证。如果仓库系统没有关联财务帐套,仓库系统只有入账功能,月底和财务原材料科目对账就行了。
我做财务三年多了。二楼最后一笔分录有问题,三楼科目有问题。
5. 求大神帮我做出以下的会计分录
(多多包涵,谢谢)
6. 帮忙做下以下会计分录,谢谢
您好!按照您的描述,应该做如下分录:
(1)18日没有收到发票的时候本来不应该做分录的,但是我们毕竟已经付钱了,所以为了管理,我们不妨做分录:
借:其他应收款——对方单位 131625
贷:银行存款
借:原材料 67500
贷:其他应收款——对方单位 67500
(2)23日收到票了,应该做分录:
借:在途物资 45000
应交税费——应交增值税(进项税额)19125
贷:其他应收款——对方单位 64125
(3)2日收到货应该做分录:
借:原材料 45000
贷:在途物资 45000
(4)如果企业采用ERP系统,就按照ERP的顺序来处理。仅仅以用友U8为例,前期设置要完善合理,分录无非就是制单即可,没有非常特别的地方,此处不再详述。
【注】上述其他应收款科目应用预付账款更佳。
希望可以帮助你哈~
7. 会计分录作业,哪位大侠帮忙做做啊
1.收到国家投入货币资金150 000元。
借:银行存款 150000
贷:实收资本--国家资本 150000
2.收到大华公司投入机器设备一台,市价110000元,双方协议作价105000元。
借:固定资产 105000
贷:实收资本--大华公司 105000
3.向银行借入3年期借款500000元。
借:银行存款 500000
贷:长期借款 500000
4. 购入A材料10吨,货款20000元,增值税3400元,运杂费1000元。货款上月预付20000元,余款用银行存款补付,材料入库。
借:材料采购--A材料 20000+1000=21000
应交税费--应交增值税(进项税额) 3400
贷:预付账款 20000
银行存款 4400
5.结转A材料入库的实际成本。
借:原材料--A材料 21000
贷:材料采购--A材料 20000+1000=21000
6.从银行取得短期借款500 000元,存入存款账户。
借:银行存款 500000
贷:短期借款 500000
7.甲产品完工部分产品入库,价值60000元。
借:库存商品--甲产品 60000
贷:生产成本--甲产品 60000
8.向东亚公司购入材料40000元,增值税6800元,以商业汇票结算。
借:原材料 40000
应交税费--应交增值税(进项税额) 6800
贷:应付票据 46800
9.以银行存款支付上月税金6000元。
借:应交税费 6000
贷:银行存款 6000
10.收到新华公司归还的欠款3000元。
借:银行存款 3000
贷:应收账款--新华公司 3000
11.公司总部张某出差借款4000元。
借:其他应收款--张某 4000
贷:库存现金 4000
12.张某报销差旅费3500元,余款退回。
借:管理费用 3500
库存现金 500
贷:其他应收款--张某 4000
13.以银行存款支付广告费1500元。
借:管理费用 1500
贷:银行存款 1500
14.支付银行本月短期借款利息7000元。
借:财务费用 7000
贷:银行存款 7000
15.销售产品2万元,增值税3400元,款项收存银行。
借:银行存款 23400
贷:主营业务收入 20000
应交税费--应交增值税(销项税额)3400
16.结转已售产品的销售成本13000元。
借:主营业务成本 13000
贷:库存商品 13000
17.自银行提取现金3000元。
借:库存现金 3000
贷:银行存款 3000
18.以银行存款偿还前欠供货单位的货款2000元。
借:应付账款 2000
贷:银行存款 2000
19.购买不需安装的机器设备一台价值30000元,增值税5100元。
借:固定资产 30000
应交税费--应交增值税(进项税额)5100
贷:银行存款 35100
20.以盈余公积转增资本10万元
借:盈余公积 100000
贷:实收资本 100000
21.财产清查中盘盈材料一批估价800元
借:原材料 800
贷:待处理财产损溢 800
22.上述盘盈材料冲减管理费用。
借:待处理财产损溢 800
贷:管理费用 800
23.以银行存款1 000元支付罚款。
借:营业外支出 1000
贷:银行存款 1000
24.以银行存款支付银行贷款手续费200元。
借:财务费用 200
贷:银行存款 200
25.用银行存款支付本季度短期借款利息6 500元(其中前两个月已预提5 000元)。
借:财务费用 1500
应付利息 5000
贷:银行存款 6500
26.计算分配本月工资,其中生产工人工资50 000元,车间管理人员工资4 000元,厂部管理人员工资30 000元,专设销售机构人员工资2 000元。
借:生产成本 50000
制造费用 4000
管理费用 30000
销售费用 2000
贷:应付职工薪酬--工资 86000
27.按上述应付工资的14%计提福利费。
借:生产成本 50000*14=7000
制造费用 4000*14%=560
管理费用 30000*14%=4200
销售费用 2000*14%=280
贷:应付职工薪酬--福利费 86000 *14%=12040
28.从银行提取现金88 000元,其中86 000元用于发放职工工资
借:库存现金 88000
贷:银行存款 88000
借:应付职工薪酬--工资 86000
贷:库存现金 86000
29.在财产清查中发现账外旧设备一台,估计原值20 000元,现值12 000元。
借:固定资产 12000
贷:营业外收入 12000
30.将本年亏损30 000元转入利润分配账户(要求写出利润分配账户的明细账户)。
借:利润分配--未分配利润 30000
贷:本年利润 30000
31.本月计提固定资产折旧5 000元,其中车间生产设备折旧费4000元,管理部门办公设备折旧费1 000元。
借:制造费用 4000
管理费用 1000
贷:累计折旧 5000
32.以银行存款交纳企业所得税15 000元。
借:应交税费--应交企业所得税 15000
贷:银行存款 15000
33.本月摊销书报杂志费200元。
借:管理费用 200
贷:待摊费用 200
34.以现金支付业务招待费500元。
借:管理费用 500
贷:库存现金 500
35.收到前欠销货款50 000元存入银行,记账凭证及账簿中均误记为5 000元,请予更正。
借:银行存款 -5000
贷:应收账款 -5000
借:银行存款 50000
贷:应收账款 50000
36.本月耗用材料汇总如下:生产甲产品用10000元,车间一般性耗用1000元,厂部一般性耗用500元,共计11500元。
借:生产成本--甲产品 10000
制造费用 1000
管理费用 500
贷:原材料 11500
37.摊销车间本月应负担的设备维修费400元。
借:制造费用 400
贷:待摊费用 400
38.结转本月发生的制造费用4040元。
借:生产成本 4040
贷:制造费用 4040
39.月内盘亏的某项设备,现经批准按规定处理。该项设备账面原值6000元,已提折旧4000元。
借:固定资产清理 2000
累计折旧 4000
贷:固定资产 6000
借:营业外支出 2000
贷:固定资产清理 2000
40.接受捐赠固定资产一台,价值为3000元。
借:固定资产 3000
贷:资本公积 3000
41.月末,将本月实现的主营业务收入40000元、其他业务收入5000元、营业外收入3000元结转“本年利润”账户。
借:主营业务收入40000元
其他业务收入5000元
营业外收入3000元
贷: 本年利润 48000
42.月末,将本月发生的主营业务成本30000元、销售费用2000元、其他业务成本2000元、管理费用1000元、财务费用500元、营业外支出500元结转“本年利润”账户。
借:本年利润 34000
贷:主营业务成本30000元
销售费用2000元
其他业务成本2000元
管理费用1000元
财务费用500元
营业外支出500元
43.假定本月实现利润总额12000元,所得税率为25%,计提本月应交所得税。
借:所得税费用 12000*25%=3000
贷:应交税费--应交企业所得税 3000
借:本年利润 3000
贷:所得税费用 3000
44.分别按税后利润的10%和30%提取盈余公积和分配股利。
借:利润分配--提取盈余公积(12000-3000)*10%=900
--提取应付股利 (12000-3000)*30%=2700
贷:盈余公积 900
应付股利 2700
借:利润分配--未分配利润 3600
贷:利润分配--提取盈余公积(12000-3000)*10%=900
--提取应付股利 (12000-3000)*30%=2700
45.以现金支付股利。
借:应付股利 2700
贷:库存现金 2700
8. 请帮忙作出下面的会计分录
1、借:银行存款 300000
贷:实收资本--A公司 250000.
--B公司 50000
2、借:固定资产 80000
应交税费--应交增值税(进项税额)80000*17%=13600
贷:实收资本--华联公司 80000*(1+17%)=93600
3、借:无形资产 53000
贷:实收资本--B公司 53000
4、借:银行存款 100000
贷:实收资本 50000
资本公积--资本溢价 50000
5、借:资本公积 100000
盈余公积--法定盈余公积160000
贷:实收资本 260000
6、 借: 盈余公积--法定盈余公积80000
贷:利润分配--盈余公积转入 80000
7、
1).借:利润分配—提取法定盈余公积200*10%=20万
—提取任意盈余公积 200*5%=10万
贷:盈余公积—法定盈余公积 20万
—任意盈余公积 10万
2).借:利润分配—未分配利润 30万
贷:利润分配—提取法定盈余公积 200*10%=20万
—提取任意盈余公积 200*5%=10万